Bankaya hazırlık: hangi veri paketi gerekir?

Kısa cevap — Bankaya hazır dosya yalnız emisyon envanteri veya yeşil proje sunumu değildir. Borçlunun finansalları ve yönetişimi; projenin teknik kapsamı, nakit akışı, izinleri ve çevresel-sosyal riskleri; emisyon baz/proje hesabı, ölçüm planı ve finansman yapısı aynı kontrol iziyle sunulur. Banka talebi işlem, sektör, ürün ve risk profiline göre değişir. Taksonomi uygunluğu, PCAF veri kalitesi veya “yeşil” etiket kredi onayı ve düşük fiyat garantisi vermez.

Bu sayfa hangi kararı bitirir?§

Karar, başvuru öncesi hangi belgelerin hazır, eksik veya doğrulama beklediğini ve işlemin hangi finansman yapısıyla incelenebileceğini göstermektir.

Yedi adımda yeri: Ölç → Maruziyeti belirle → Hedef koy → Seçenekleri değerlendir → Finanse et → Uygula → Kanıtla ve güncelle.

Girdi → yöntem → çıktı: Denetimli finansal bilgi, geçiş planı, proje modeli, izin ve emisyon kanıtı → kredi, teknik ve çevresel-sosyal durum tespiti; PCAF atıf girdisi ve sözleşme tasarımı → eksik listesi, risk koşulları, yapılandırma ve izleme takvimi.

Sekiz klasörlü veri odası§

1. Borçlu ve yönetişim: sahiplik, yetki, son finansallar, borç, dava/uyum ve kurul onayları.
2. Envanter ve hedef: Scope 1–2–3 sınırı, baz yıl, faktör, veri kalitesi, güvence ve yeniden hesaplama politikası.
3. Geçiş planı: hedef, eylem, CAPEX/OPEX, bağımlılık, sorumlu ve ilerleme.
4. Proje: teknik tasarım, tedarik, izin, takvim, M&V ve baz/proje senaryosu.
5. Finans: kaynak-kullanım, NPV/IRR/geri ödeme, duyarlılık, işletme sermayesi ve borç servis kapasitesi.
6. Çevresel-sosyal: etki/risk değerlendirmesi, yönetim sistemi, paydaş, iş sağlığı, kirlilik, doğa ve düzeltici eylem.
7. Ürün yapısı: genel kredi, use-of-proceeds, KPI/SPT veya geçiş yapısı; gereken raporlama ve dış inceleme.
8. Kontrol izi: fatura/sayaç–ERP–hesap–rapor bağlantısı, sahip, sürüm ve değişiklik kaydı.

Banka bunların tamamını her işlemde aynı yoğunlukta istemek zorunda değildir. IFC Performans Standartları veya EHS Kılavuzları da bütün kredilere kendiliğinden uygulanmaz; finansör politikası ya da sözleşme onları işlem standardına dönüştürebilir.

TEMSİLİ örnek: borç servisi ve PCAF girdisi§

25 milyon TL proje için 20 milyon TL, beş yıl vadeli, yıllık %12 nominal eşit taksitli kredi varsayalım. Yıllık borç servisi:

DS = 20.000.000 × [0,12(1,12)^5 / ((1,12)^5 − 1)] = 5,548 milyon TL

Projenin merkez senaryoda borç servisine uygun nakdi (CFADS) 7,0 milyon TL ise:

DSCR = 7,0 / 5,548 = 1,26

Bu oran tek başına onay ölçütü değildir; bankanın kredi politikası, stres testi, teminat, vade ve sözleşmesi belirleyicidir. Faaliyet şirketinin raporlanan Scope 1+2 emisyonu 50.000 tCO₂e, ilgili PCAF varlık sınıfı için doğrulanmış finansal payda 200 milyon TL ve bakiye 20 milyon TL olsun:

Atıf faktörü = 20 / 200 = %10
Finanse edilen emisyon = %10 × 50.000 = 5.000 tCO₂e

Bu 5.000 ton bankanın atfedilen finanse edilen emisyonudur; projenin 2.000 tCO₂e/yıl beklenen azaltımı veya “kaçınılan emisyonu” değildir ve ondan mahsup edilmez. Payda tanımı, değer tarihi ve varlık sınıfı PCAF Part A'ya göre seçilir.

Hesap künyesi: 2026 nominal TL; iskonto %12 nominal borç oranı, evrensel kredi eşiği değildir; proje ömrü 10 yıl, kredi ömrü 5 yıl; üretim bazı 80.000 ton ürün/yıl; karbon sınırı borçlu Scope 1+2; proje azaltımı ayrıca; karbon fiyatı 0 / 1.500 / 3.000 TL/tCO₂e stres senaryoları, borç servisine yalnız hukuki maruziyet ölçüsünde; belirsizlik CFADS ±%20, emisyon ±%10, PCAF payda tarih riski; son inceleme 28.08.2026.

Karar çizimi§

1. 01Veri odası
2. 02Kredi + teknik + E&S inceleme
3. 03Yapılandırma ve sözleşme
4. 04Kullandırım ve izleme
5. 05PCAF: 50.000 × %10 = 5.000 tCO₂e

TEMSİLİ · Yöntem ve sınırlar sayfa metninde açıklanır.

Bileşen: BankaPcafKaniti. En iyi tür: üstten alta inceleme hunisi ve yan atıf dalı; kredi kararının belge kapılarından, PCAF'ın ise ayrı muhasebe hesabından geçtiğini gösterir.

Kesin veri şeması/etiketler: document_id, folder, owner, as_of_date, status, review_finding, covenant, evidence_uri, borrower_emissions_tco2e, outstanding_tl, pcaf_denominator_tl, attribution_factor, data_quality_score. Aşama etiketleri “İlk tarama / Durum tespiti / Kredi kararı / İzleme”; PCAF dalı “finanse edilen, kaçınılan değil”. Caption: “Kredi incelemesi ve karbon atfı ilişkili, fakat aynı karar değildir.” Alt metin dört aşamayı ve atıf formülünü okur. Mobilde dikey liste; baskıda kesikli PCAF dalı; azaltılmış harekette animasyon yoktur. Tablo alternatifi belge durumu, bulgu, koşul ve PCAF girdilerini ayrı sütunlarda verir.

Ne değildir? Sık hatalar§

Veri paketi kredi teklifi, uygunluk görüşü veya onay değildir. Sunumu kanıt yerine koymak; kaçınılan emisyonu PCAF envanterinden düşmek; proje nakit akışıyla şirket nakdini karıştırmak; izin/çevresel-sosyal riskleri sona bırakmak ve “yeşil” etiketi teminat ya da geri ödeme kapasitesi saymak hatadır.

Beş karar kontrolü§

• Finansal, teknik, karbon ve çevresel-sosyal belgelerin tarih/sahibi belli mi?
• Baz-proje nakit akışı ile borç servisi stresleri ayrıldı mı?
• İzin, tedarik, duruş, teminat ve sözleşme koşulları izleniyor mu?
• PCAF girdisi varlık sınıfı, payda, tarih ve veri kalite puanıyla mı?
• Finanse edilen ve kaçınılan emisyon kesin olarak ayrılıyor mu?

Birincil kaynaklar§

Erişim: 28.08.2026.

• PCAF — Global GHG Accounting and Reporting Standard Part A, 3. Baskı (2025) (yeni sekmede açılır)
• IFC — Performance Standards (yeni sekmede açılır)
• IFC — General EHS Guidelines (yeni sekmede açılır)
• BDDK — İklimle Bağlantılı Finansal Risklerin Yönetimine İlişkin Rehber (yeni sekmede açılır)
• BDDK — Yeşil Varlık Oranı kriterleri (yeni sekmede açılır)